Форум по самозанятости и лпх

Куриный бизнес и самозанятые. Платить или не платить?

Форум по самозанятости и лпх

Давайте обсудим нужно или не нужно владельцам ЛПХ становиться плательщиком налога на самозанятых? В сети по этому поводу много статей, но конкретного вывода о том, как должен вести себя куровод, нет.

Я постаралась изучить этот вопрос в силу своего разумения. Ниже изложено мое мнение, которое может быть не правильным, не полным и не является руководством к действию. Более того, мне хотелось бы узнать Ваше мнение, а может быть и какие то новые документы, помогающие понять, как нам строить свои взаимоотношения с сегодняшним государством.

Налог на профессиональный доход

В народе этот закон называют законом о самозанятых. Множество статей в сети истерят по-поводу того, что этот налог теперь должны платить бабушки, торгующие пучком петрушки.

Многие мои знакомые куроводы тоже опечалились, но вот интересный факт – большинство из опечаленных куроводов сам текст закона не читали! Поэтому стоит познакомиться с текстом закона, прежде чем гнать “про морковку и бабушку”, вынося мозг и без того рассерженным гражданам РФ. Текст закона

Что есть в законе (выдержки применительно к сельскохозяйственному мелкому производству и ЛПХ)

Введено понятие профессиональный доход: доход физических лиц от деятельности, при ведении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам, а также доход от использования имущества. (ст.2 п 7)

Объект налогообложения: Доходы от реализации товаров, работ услуг, имущества. (Ст.6, п 1) За исключением: … бартерных сделок (натуральный обмен) (ст.6, п 2, пп 11)

Плательщики налога: Физлица и ИП, добровольно перешедшие на данный налоговый режим, при условии, что их доход не превысил 2,4 млн. руб./год и у них нет работников по найму. Они не являются плательщиками акцизов, не оказывают агентских услуг, а так же услуг по доставке.

Ставка налога: 4% (при продажах физлицам) и 6% ( продажи для ИП и ООО).

Налоговые вычеты: 1 и 2% от профессионального дохода, но не более 10000 руб. в год. (О! даже налоговые вычеты есть!) Кроме этого с этих видов дохода не платиться НДФЛ и другие налоги. Что важно!

Бабушка с морковкой, продажа куриц, уток и прочего с вашего личного подсобного хозяйства в законе не прописаны!

Чем регулируется деятельность ЛПХ сегодня?

Деятельность ЛПХ до сих пор так и регулируется законом о личном подсобном хозяйстве. от 7 июля 2003 г. N 112-ФЗ, налоговым кодексом, законодательством о с/х производстве и племенном животноводстве.

В ст. 2 п 4. закона об ЛПХ конкретно прописано, что ” Реализация гражданами, ведущими личное подсобное хозяйство, сельскохозяйственной продукции, произведенной и переработанной при ведении личного подсобного хозяйства, не является предпринимательской деятельностью.”

А Налоговый кодекс РФ исключает доходы от ЛПХ из налогооблагаемой базы НДФЛ. В п. 13 ст.

217 НК РФ не облагаются налогом на доходы физлицдоходы налогоплательщиков, получаемые от продажи выращенной в личных подсобных хозяйствах, находящихся на территории Российской Федерации, продукции животноводства (как в живом виде, так и продуктов убоя в сыром или переработанном виде), продукции растениеводства (как в натуральном, так и в переработанном виде).

Дорогие владельцы кур, уток, гусей, овец и коз на участке не превышающем 0,5 Га. Вам государство дало льготы по налогообложению – вы не платите налог на доходы с данного вида деятельности и не перед кем не должны отчитываться.

Мой взгляд на текущую ситуацию

Вновь принятый пилотный закон – это СПЕЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ РЕЖИМ для физлиц и ИП, который позволяет изменить собственное налогообложение со стандартного. Это прописано в ст.1 п 1 закона “о самозанятых”.

Стандартный режим налогообложения это НДФЛ для физ.лиц и налоговые режимы для ИП. В ст.2 п 8 нового закона так и пишут: ” 8. Физические лица, применяющие специальный налоговый режим, освобождаются от налогообложения налогом на доходы физических лиц в отношении доходов, являющихся объектом налогообложения налогом на профессиональный доход (далее – налог).

Т.е. в п.1 и п.8 нового закона четко говориться, что:

1. Новый закон это специальный налоговый режим, позволяющий изменить стандартное налогообложение. Но не обязательный.

2. Новый налоговый режим отменяет уплату НДФЛ, если вы хотите на него перейти. Т.е. новый налог заменяет НДФЛ (который обязателен для всех граждан РФ, за исключением особых случаев)

Исходя из этой логики, а так же из статей Налогового кодекса РФ, законов об ЛПХ, законов “о племенном животноводстве”, я, как владелец ЛПХ могу добровольно оставаться на старом налоговом режиме – являться плательщиком НДФЛ, от уплаты которого меня освободили, в силу специальных мер по поддержке сельхоз производства.

Пока законодатель не внес никаких поправок в налоговый кодекс и не конкретизировал отмену льгот для плательщиков НДФЛ. Конечно, если им так захочется уморить зачатки мелкотоварного сельхоз производства этот свой косяк “госдура” обязательно поправит. Но пока этого нет.

Я очень хочу получить от вас замечания по моей логике изложения способов защиты от налоговиков и прочих поборособираетелей.

Заключение

Государство Российское в последние несколько десятилетий только и делает, что обирает граждан. И это конечно возмущает. А кроме этого Российское государство переложило на граждан функцию понимания налогового поля, исчисления налогов самостоятельно и доносительства на самих себя.

И если вы что-то поняли не так, ошиблись в расчетах или не донесли – все это карается административными штрафами. Я, в силу своей основной профессии, с налоговиками и контролирующими органами контактирую с 90-х годов.

За это время мне очень хорошо донесли одну простую мысль – отстаивать свои права можно только в том случае, если вы знаете закон.

Поверьте, проверяющие вас люди из налоговой и других органов часто даже не в курсе, что конкретно написано в законе, они в своей профессиональной деятельности чаще всего опираются на внутренние рекомендации МинФина, вышестоящего руководства, и рассчитывают на нашу безграмотность.

Ведь далеко не каждый человек побежит в суд оспаривать действия налоговиков. Поэтому разговаривая с этими людьми обязательно спрашивайте документ на базе которого они к вам высказывают претензии, а так же их логику решения. И четко излагайте свою позицию. А на всех бумажках о правонарушении пишите, что с написанным вы несогласны.

Это поможет вам отстаивать свою правоту в иных инстанциях.

Пока исходя из тех документов, законодательных актов, что я вычитала, я не вижу необходимости переходить на какой то специальный налоговый режим и платить налог, заменяющий НДФЛ, от которого меня освободили, согласно НК РФ.

Но… есть еще наша Российская действительность, поэтому в ближайшее время я постараюсь выложить сборник рекомендаций, как надо себя вести, чтобы минимизировать риск взысканий по новому налогу на самозанятых, да и от других наездов тоже.

Подписывайтесь на канал Крестьяночка РФ! Вместе мы найти максимально комфортные условия ведения ЛПХ в нашей Российской действительности.

Ссылка на видео по этой статье

Источник: https://zen.yandex.ru/media/ruralmarket/kurinyi-biznes-i-samozaniatye-platit-ili-ne-platit-5c35d67951ac1300abc2d0ff

Личный опыт: как я стала самозанятой, а теперь жалею об этом

Форум по самозанятости и лпх

Эксперимент удался: налог на профессиональный доход принёс в бюджет за 2019 год больше миллиарда рублей, самозанятыми зарегистрировались 330 тысяч человек. Я — одна из них. 

Почему я стала самозанятой

Я стала самозанятой, потому что люблю платить налоги. Да, у каждого свои странности.

Я вовремя оплачиваю счета и штрафы, гашу кредиты (вру, я их просто не беру), делаю взносы в пенсионный и благотворительный фонд и вообще внимательно отношусь к счетам.

Отчасти — это воспитание, в чём-то — мистическое сознание (долги портят карму, ребята!), и во многом — гражданская позиция: я плачу налоги и могу легально возмущаться, что их не туда потратили. 

Поэтому мне всегда было некомфортно получать деньги за свою работу в конверте. Надо признать, такое бывало крайне редко — давала пару-тройку медиаконсультаций в год, а весь остальной фриланс был на серьёзные организации — с договором, всеми налогами и отчислениями. 

И вот весной 2019 года мне предложили возглавить интересный проект — новое медиа, интересная тема, амбициозная задача. Но никаких трудовых договоров, только ГПХ (гражданско-правовой характер).

Заказчик — что-то окологосударственное (я знаю, что, но обещала не говорить лишнего), подрядчик — ИП без наёмных сотрудников, а я, получается, субподрядчик. «Хочешь в проект, тогда оформляй ИП или самозанятость», — сказали мне.

И я оформила самозанятость. 

Как это делается

Между ИП и самозанятостью я выбрала второе. Это примерно как выбрать между «оформите заявление по форме Р21001» и «скачайте приложение». Надо признать, стать самозанятым оказалось действительно просто. Настолько просто, что я сделала это двумя способами. Для обоих потребуется вспомнить свой ИНН и паспортные данные.

Первый способ — через Сбербанк. Там у меня уже был счёт, стояло приложение в телефоне. Следуя инструкции, я зашла во вкладку «платежи», выбрала там «своё дело», мне сказали, что никакого дела у меня пока нет, и предложили завести. Не дело, а карту.

Специальную карту, куда будут зачисляться только деньги, заработанные в режиме самозанятости. На любую сумму, упавшую на этот счёт, будет автоматически выдаваться чек и выписываться налог.  Я заказала эту карту буквально в два клика. «В какое отделение заказывали, в таком и забирайте» случилось уже на следующий день.

Быстро, удобно, с регистрацией, СМС и годовым обслуживанием стоимостью 750 ₽. 

Второй способ — через приложение «Мой налог» (остерегайтесь подделок, проверьте, что в авторах приложения значится именно ФНС России). Его я тоже скачала, зарегистрировалась по инструкции, оно мне никаких карт заводить не предлагало и долго не давало никакой счёт к нему привязать. Зато сулило налоговый бонус в 10 000 ₽. 

Оба приложения похожи, интуитивно понятны, разобраться в них просто, самое трудное — выбрать сферу деятельности. Это не то что код ОКВЭД, как у настоящих предпринимателей, если ошибётесь — ничего за это вам не будет, в основном это нужно для статистики. 

В итоге я пользовалась приложением «Мой налог». В «Сбере» я не сразу разобралась, как формируются и где хранятся чеки. 

За год существования этого налога написана добрая сотня инструкций, самая исчерпывающая — на сайте налоговой, я пользовалась именно ей.

Нюансы

Так как моему опыту самозанятости уже полгода, возможно, он уже устарел, как кнопочный телефон. Пока я писала эту заметку, нашла в сети множество историй, публикаций и видеоинструкций с ответами на возникшие тогда вопросы. А вопросы были вот такие:

1. Когда выдавать чек — до или после платежа? С одной стороны, логично делать это после получения денег, как в магазине. Но с другой — некоторые просят выставить счёт. Чек — это счёт? Нет, чек — это чек. Утром деньги — вечером чек. Налог придётся платить с суммы, указанной в чеке. Если деньги не придут, то заплатите из своих, как некоторые. 

2. Что делать, если выдал чек, а клиент не заплатил? Правильный ответ — аннулировать чек. Во всех приложениях есть такая кнопка. Но сделать это нужно быстро, а не ждать, вдруг всё-таки клиент опомнится. Опомнится — дадите новый чек, ошиблись — сразу отмените. А не как некоторые.

3. Откуда такая сумма налога? Автоматически при регистрации самозанятому выдаётся налоговый бонус в 10 000 ₽. Сначала кажется, что пока не наберётся налогов на эту сумму — платить не нужно. На самом деле всё устроено иначе.

Стандартная ставка налога на самозанятость — 4% с доходов от физлиц, 6% с доходов от юрлиц и ИП. Первое время, пока действует налоговый вычет, вы фактически платите вместо 4% — 3%, а ставка 6% уменьшается до 4%. 

Например, вы только что зарегистрировались самозанятым и в этом месяце заработали 100 000 ₽ от физлица. Должны были заплатить налог 4% (4000), а заплатите 3% (3000), то есть вычет составит 1000 ₽. И так будет до тех пор, пока суммарно не набежит налоговых вычетов на 10 000 ₽, а после этого начнёте платить по полной.  

Вот что меня сбило с толку: налог нужно заплатить до 25 числа следующего месяца. Первая «продажа» у меня была 25 июня, и я рассчитывала тут же заплатить налог. Этого не произошло, но я подумала, что дело не в дате, а в волшебном налоговом вычете.

Потом была ещё одна продажа, и в июле мне начислили налог на обе сделки разом. Я была неприятно удивлена. При этом сумма никак не билась, логике не поддавалась, интернет молчал. А посчитали мне тогда (А+Б)*4% вместо (А+Б)*6%, это я только сейчас понимаю.

 

4. Что будет, если не выдать чек? Это сейчас на сайте Налоговой написано про санкцию в 20% от суммы, но тогда я этого не знала, и в договоре с клиентом у меня указана неустойка в 30%. Мотивирует! 

5. Как составить договор и какую сумму там указать? Так как я оказывала услуги по производству контента, проект был масштабный и долгосрочный, то с клиентом нужно было заключить договор.

На самом деле договор не сильно отличается от любого другого, только в этом отдельно прописано, что я являюсь плательщиком налога на профессиональный доход, и если не выдам чек, то полагается штраф в 30% от суммы заказа.

Гораздо сложнее было согласовать с клиентом цену договора.

Раньше если мы договаривались с кем-то на гонорар в 10 000 ₽ «чистыми», то сумму «грязными» вычислял плательщик и меня это мало волновало. Теперь же пришлось вспоминать математику за пятый класс.

Как считал мой клиент: 10 000 ₽ + 10 000*0,06 = 10600
Но меня это не очень удовлетворило, т. к.

при таких расчётах увеличивается налогооблагаемая база, а значит, и сумма налога, и «чистыми» остаётся уже 9964 ₽. Клиент уверял, что это «просто так устроена жизнь, ты всегда остаёшься в проигрыше, это же налоги».
Как считала я: 10 000/0,94 =10 638. Эта формула берётся из простой пропорции 
х — 100%
10 000 — 94%

В итоге сошлись на моей цене, хотя каждый остался при своём мнении. В этот момент я кое-что поняла про предпринимательство: если ты не учил математику, не знаешь правил пропорции и не умеешь считать проценты — просто закладывай нормальную маржу в тело контракта. Хочешь получить 10 000 ₽ — выставляй цену в 15 000, а лучше 20 000, и тогда уже неважно, кто и по какой формуле считает. 

6. Как [потратить] использовать деньги? Здесь оказалось всё просто, в отличие от ИП, самозанятые считаются по-прежнему физическими лицами, а значит, могут распоряжаться своими деньгами как угодно, без комиссий и переплат: можно легко переводить деньги с карты на карту или расплачиваться карточкой, привязанной к счёту самозанятого. 

Кстати, то, что самозанятый — физлицо и его счёт значится в банках в соответствующей категории, стало для моих контрагентов неприятным сюрпризом.

Один мой приятель-ИП решил сэкономить на налогах и комиссиях, заключил договор с самозанятым и разорился (по крайней мере так он мне объясняет, почему не возвращает долг).

Действительно, в Сбербанке, Альфа-Банке и ВТБ мне подтвердили, что за перевод со счёта ИП на счёт самозанятого взымается такая же комиссия, как при переводе на счёт физлица. Между юрлицами и ИП никаких комиссий нет. 

Эмоции

Моё восприятие самозанятости замутнено тем, что мне не заплатили, я досрочно вышла из проекта и уже больше трёх месяцев пытаюсь добиться исполнения договора со стороны заказчика. Видимо, придётся идти в суд. Возможно, самозанятость тут ни при чём, но осадочек остался.

Самозанятость не позволила мне чётко осознать свою роль в проекте: вот я работаю как главный редактор, собираю команду, руковожу долгосрочным проектом, но при этом я не сотрудник, а сама по себе. Или, может быть, я предприниматель, малюсенький, но настоящий? Тогда почему мне кто-то диктует, во сколько я должна быть в офисе и сколько дней отпуска могу себе позволить? 

Людей, которых я собирала в команду, тоже нужно было убедить регистрироваться самозанятыми или ИП — с разовыми авторами было довольно просто, но тех, кто работал с 9 до 19 (на самом деле — до 22 и более), оформиться по такой схеме пришлось уговаривать.

Я рада, что приняла решение не сдёргивать с насиженных мест тех, кто работал по трудовому договору. Мне было бы сейчас ужасно стыдно, если бы они, как и я, оформляли иск в суд в попытках получить обещанное.

Самозанятость — не тот журавль, ради которого в данном случае надо было отпускать синицу.  

Ожидания vs. реальность

Самозанятость — возможность выйти из тени для фрилансеров — и мне это было приятно. Конверты и серые схемы — это не моё.

Самозанятость — возможность уйти в тень для опытных предпринимателей. Говорят — это и есть бизнес, детка. Налоговая оптимизация, нужно уметь вертеться. Наверное, суммы моих налогов были не такими большими, чтобы я завертелась, поэтому я многого не осознала. Но я точно почувствовала себя частью схемы налоговой оптимизации, и это было очень некомфортно. 

Налоговый эксперимент организован просто отлично: приложение удобное, сервис развивается, банки подхватили тему и стали развивать собственные пакеты услуг для самозанятых.

Думаю, это большой шаг в сторону развития предпринимательства как такового, простой и удобный способ попробовать начать своё дело, оказаться в шкуре бизнесмена. Те, кому понравится — пойдут дальше.

Мне также кажется, что самозанятость — хорошая возможность для микропредпринимателей сделать шаг назад: вот был ты ИП, старался, вертелся, но зарабатывал мало, а деклараций и отчётов сдавал много. Устал.

Но вместо того чтобы плюнуть на всё, перерегистрировался самозанятым, и стало легче, можно отдышаться и набраться сил для рывка.

Самозанятость я использую сейчас в случае, когда работаю с надёжными проверенными клиентами на коротких проектах, особенно если они связаны с социалкой и благотворительностью — в таком случае мне совершенно не жалко  облегчить их налоговое бремя. 

Главное, я поняла, что люблю платить налоги, но ещё больше я люблю, когда за меня их платит работодатель. 

С 1 января 2020 года налог на профессиональный доход можно будет платить на территории 23 регионов России (а было всего 4). Вот их список:
  1. Санкт-Петербург;

  2. Ленинградская область;

  3. Москва;

  4. Московская область;

  5. Воронежская область;

  6. Волгоградская область;

  7. Калужская область;

  8. Нижегородская область;

  9. Новосибирская область;

  10. Омская область;

  11. Ростовская область;

  12. Самарская область;

  13. Сахалинская область;

  14. Свердловская область;

  15. Тюменская область;

  16. Челябинская область;

  17. Красноярский край;

  18. Пермский край;

  19. Ненецкий автономный округ;

  20. Ханты-Мансийский автономный округ — Югра;

  21. Ямало-Ненецкий автономный округ;

  22. Республика Башкортостан;

  23. Республика Татарстан.

Евгения Корытина, фото: Юрий Фокин

Источник: https://www.Sravni.ru/text/2020/1/23/lichnyj-opyt-kak-ja-stala-samozanjatoj-a-teper-zhaleju-ob-ehtom/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

    ×
    Рекомендуем посмотреть