Ставка налога на землю ижс

Содержание

Налог на землю под ИЖС

Ставка налога на землю ижс

Став собственником земельного участка, вы принимаете на себя обязательство платить налог на землю в соответствии с Налоговым кодексом РФ (Глава 31. Земельный налог).

Данный налог является местным сбором. Это значит, что уплаченная  по нему сумма направляется в муниципальный бюджет. На местном уровне также определяется размер ставки налога, сроки его уплаты и список льгот.

Кто платит налог на землю? 

Плательщиками налога на землю являются лица, которые владеют и пользуются земельным участком:

  • по праву частной собственности;
  • по праву бессрочного пользования, пожизненного владения.

Размер ставки налога на землю

Ставка земельного налога зависит от целевого назначения вашего земельного участка, устанавливается местными налоговыми органами и не превышает:

1) 0,3% от кадастровой стоимости

– земель сельскохозяйственного назначения;

– земель, предназначенных для личного подсобного хозяйства;

– земель под индивидуально жилищное строительство.
 

2) 1,5%  от кадастровой стоимости земельного участка, который используется для других целей.
 

Порядок расчета налога на землю

Земельный налог рассчитывается местным подразделением налоговой службы с использованием следующей формулы:

Сумма налога (руб.) = П * Кст * Нст * Кв

Где:

П – площадь участка (кв.м);

Кст –  кадастровая стоимость 1 кв.м (руб.);

Нст – налоговая ставка;

Кв – коэффициент владения участком (применяется, если  срок нахождения в собственности составляет менее одного года)

Информация о кадастровой стоимости данного участка размещается на официальном сайте Росреестра, как только участку присваивается кадастровый номер. За сведениями о размере ставки по налогу следует обращаться налоговую службу муниципального образования, к которому относится земельный участок.

Располагая этими данными, можно самостоятельно посчитать сумму налога, если вы сомневаетесь в верности расчетов налоговой службы. Если участком владеют несколько собственников, то каждый собственник уплачивает налог на основании кадастровой стоимости доли, находящейся в его собственности.

Срок получения уведомления об уплате земельного налога

Муниципальное отделение налоговой службы направляет собственнику уведомление об уплате налога не позднее, чем за тридцать дней до наступления срока уплаты. Уведомление приходит по месту регистрации налогоплательщика и содержит:

  • сумму к оплате;
  • сведения о налоговой базе;
  • дату, до которой следует уплатить налог.  

Порядок и сроки уплаты налога на землю

Каждый год органами местных налоговых служб устанавливаются ставки, порядок и сроки уплаты земельного налога, которые указываются в уведомлении.

В 2015 году в Кировской области ставка по налогу, подлежащему уплате за 2014 год, составила 0,3%, срок уплаты установлен – не позднее 01 октября 2015 года.

Если вы обнаружили в уведомлении ошибку, вам следует заполнить форму заявления, которая прилагается к данному уведомлению, и обратиться с ней в налоговую службу, после чего вам будет направлено новое уведомление.

Налог на землю можно уплатить в отделениях банков, либо воспользовавшись специальным интернет-сервисом официального сайта налоговой службы.

Что делать, если уведомление об уплате земельного налога не пришло?

Собственник земельного участка обязан платить земельный налог даже в случае, если он не получил уведомление из налоговой службы. Дело в том, что с 1 января 2015 года в силу вступил закон, который обязывает налогоплательщиков в случае неполучения уведомлений самостоятельно сообщать в налоговую службу сведения о наличии у них объектов недвижимого имущества и транспортных средств.

Эти сведения с приложением копий  документов, подтверждающих право собственности, следует предоставить в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года, следующего за расчетным.

Например, если вы приобрели земельный участок в 2015 году и в 2016 году не получили такого уведомления об уплате земельного налога, то вам необходимо в срок до 31 декабря 2016 года предоставить сведения земле, находящейся в собственности, чтобы избежать применения штрафных санкций.

Как видите, порядок уплаты земельного налога – дело совсем не хлопотное. Вам лишь следует своевременно уведомить налоговые органы о наличии у вас в собственности земельного участка, о возможных основаниях для  применения льгот и ждать уведомления о сумме налога и сроке его уплаты. Затем – оплатить налог, при желании даже не выходя из дома, с помощью сервиса на сайте налоговой службы.

Источник: https://zemlyavlasov.ru/nalog-na-zemlyu-pod-ijs/

Налоги на имущество: дома и участки. Размеры, ставки и льготы имущественных налогов на сайте Недвио

Ставка налога на землю ижс

Наступил новый год, и, вместе с ним, новый налоговый период для граждан, владеющих недвижимостью. И хотя срок уплаты налогов еще далеко, уже сейчас необходимо ознакомиться со всеми нюансами налогообложения, с тем, чтобы знать свои права и обязанности.

Порядок исчисления налога на имущество с 2019 года

Собственники жилых домов, коттеджей, таунхаусов, дуплексов, а также дач, гаражей, хозяйственных построек должны платить налог на имущество в полном объеме и в установленные сроки.

Величина налога зависит от цены объекта недвижимости, налоговой ставки и количества полных месяцев владения активом в году. В свою очередь, оценка объекта может быть инвентарной и кадастровой.

Как определяется стоимость объекта недвижимости?

С 2015 года в нашей стране происходит плавный переход от инвентаризационной оценки объектов недвижимости к кадастровой. До этого все имущество граждан оценивалось значительно ниже, чем его реальная рыночная стоимость. Это было связано с несовершенством системы технической инвентаризации.

С этого момента начался поэтапный переход к кадастровому учету в ряде пилотных российских регионов, в том числе в Подмосковье. По мнению государства, кадастровая стоимость более адекватно отражает оценку активов исходя из цены, сложившейся на рынке в текущий момент. В свою очередь, она также со временем пересматривается (не чаще, чем 1 раз в 3 года, а в Московской области — 1 раз в 2 года).

Чтобы не допустить резкого повышения налоговой нагрузки, в течение последних четырех лет кадастровая оценка последовательно корректировалась на поправочный коэффициент, начиная с 0,2 в 2015 году до 0,8 в 2018 году. В 2019 году налог будет рассчитываться без поправочных коэффициентов, на основе полной стоимости каждого объекта.

Важно: С 2019 года прекращается действие понижающих поправочных налоговых коэффициентов

Граждане могут узнать стоимость принадлежащего им недвижимого имущества на официальном сайте Росреестра. Для этого следует указать кадастровый номер объекта. Здесь же предусмотрен сервис для собственников – калькулятор налога, в котором можно самостоятельно рассчитать величину платежа в бюджет.

Важно: Кадастровую стоимость имущества можно оспорить.

Если вы не согласны с текущей оценкой недвижимости, необходимо подать заявление о ее пересмотре в оценочную комиссию, созданную при администрации муниципалитета. Сделать это можно через многофункциональный центр (МФЦ).

Ставки налога на имущество в 2019 году

Размер налогов на дом или участок обусловлены категорией объекта и его стоимостью. Категория недвижимости – это ее предназначение. По этому параметру налоговые органы различают:

  • жилые дома;
  • дачные и садовые дома;
  • гаражи;
  • хозяйственные постройки;
  • единые комплексы недвижимости с жилым домом;
  • объекты незавершенного строительства.

Садовый домик, расположенный на садоводческом или дачном участке, и не пригодный для постоянного проживания, в регистрационных документах может именоваться как дом нежилого назначения. Согласно последним поправкам в Налоговом Кодексе РФ, они приравнены к жилым домам по части расчета налога на имущество.

Важно: Скидок и послаблений в уплате налогов для владельцев садовых домов больше нет.

Налоговая ставка устанавливается местными властями, согласно положениям НК РФ. В таблице приведены ставки для расчета платежей в бюджет, утвержденные в некоторых муниципалитетах Московской области:

Наименование объектаКатегория объектаПлощадь, квадратных метровСтавка, %
Дом, коттедж, таунхаус, дуплекс, дачный домЖилоеНе имеет значения0,1
Единый комплекс недвижимости, включающий жилое помещениеЖилоеНе имеет значения0,1
Объект незавершенного строительстваЖилоеНе имеет значения0,1
Гараж, хозяйственная постройкаНежилоеМенее 50До 0,1
Гараж, хозяйственная постройкаНежилоеБолее 50До 0,5

Отдельные муниципальные образования могут уменьшить ставку налога до нуля, либо увеличить ее, но не более чем в три раза.

Порядок расчета налога на имущество

Граждане обязаны уплачивать налоги только по тем активам, на которые у них есть право собственности, подтвержденное соответствующим документом – «Свидетельством», либо выпиской из кадастра (выдается с 2016 года).

Алгоритм расчета платежей в бюджет следующий:

Н = (КС – НВ) х С

, где:

  • Н – величина платежа за текущий год;
  • КС — кадастровая стоимость недвижимости;
  • НВ – стоимость имущества, необлагаемая налогом;
  • С — налоговая ставка.

Налоговый вычет положен всем собственникам и составляет 50 кв. м на жилой дом, либо 1 млн. руб. на комплекс строений с жилыми помещениями. Если гражданин владеет двумя домами, он может применить вычет только на один из них.

Продажа участка на Мысе у Волги 88 соток, 165 км от МКАД ПОСМОТРЕТЬ

Для того, чтобы показать как рассчитываются налоги на дома с участками приведем несколько примеров:

Пример 1:

Источник: https://Nedvio.com/nalogi-na-imuschestvo-doma-i-uchastki/

Налог на земельный участок ИЖС

Ставка налога на землю ижс

Согласно существующим правовым актам, ИЖС представляет собой вид разрешенного использования земельных участков, предназначенный для строительства на нем индивидуального жилого дома.

Российские граждане имеют право приобретения участков земли под жилищное строительство с целью проживания, а также с возможностью прописки в возведенном строении.

Но не следует забывать о необходимости уплаты налога за использование участка ИЖС, размер такого налога устанавливается налоговым законодательством РФ.

Законодательная база

Правила внесения имущественного налога за землю определяются указаниями ст. 31 НК РФ.

Она содержит нормативные положения, согласно которым налог на земельный участок подлежит уплате в муниципальный бюджет.

Кроме Налогового кодекса РФ, муниципальные органы имеют право принятия локальных правовых актов, регулирующих порядок уплаты указанного налога.

Земельный налог должен быть оплачен независимо от основания права собственности на участок.

Все лица, которым принадлежат земельные участки несут обязанность по его уплате.

Плательщиками земельного налога являются граждане и организации, владеющие участками на следующих основаниях:

  • права собственности;
  • права бессрочного пользования;
  • пожизненного наследуемого владения.

Согласно нормам ст. 389 Налогового кодекса РФ не несут обязанности по оплате налога физические и юридические лица, владеющие участками земли по праву срочного пользования, владеющие ими на основании заключенного договора аренды.

Не подлежит уплате налог за пользование участками, которые не подпадают под объекты налогообложения.

Действующие ставки

В соответствии с действующими нормами ставки земельного налога, порядок внесения оплаты, а также сроки для этого, определяются указаниями правовых актов регионального уровня.

Такие нормы утверждаются органами местного самоуправления, т.е. определенными муниципальными органами субъекта РФ.

Если отсутствуют принятые региональные законодательные акты, то действует федеральная ставка, а также нормы, касающиеся сроков и порядка оплаты.

Размер налоговой ставки для земельных участков согласно нормам ст. 394 Налогового Кодекса РФ не может превышать 0,3% от кадастровой стоимости участки:

 Имеющие сельхоз. назначениеиспользуемые для выращивания сельскохозяйственных культур, в том числе ЛПХ (личное подсобное хозяйство), огородничество, садоводство и дачное хозяйство
Для возведения жильяУчастки под индивидуально жилищное строительство, размещение объектов инженерных сетей коммуникаций

В отношении земельных наделов, относящихся к категории прочих участков, то величина ставки налога составляет 1,5 % от кадастровой стоимости.

Информацию относительно ставки налога на землю можно узнать в территориальном отделе ФНС конкретного населенного пункта.

Узнать кадастровую стоимость определенного земельного участка можно на сайте федеральной службы регистрации, кадастра и картографии РФ.

Служба Росреестра хранит сведения о таких характеристиках участков земли, как площадь и кадастровая стоимость.

Но такая информация содержится в базе только после выполнения регистрации права собственности участка в ЕГРН и прохождением государственного кадастрового учета.

Существующие льготы по уплате налога

На законодательном уровне отдельным категориям граждан государство предоставляет льготы по уплате налога на земельный участок ИЖС.

К льготным категориям относятся коренные малочисленные народы РФ. К примеру, малочисленные народы Севера, Сибири и Дальнего Востока Российской Федерации.

Они ведут традиционный образ жизни, занимаются хозяйством, природопользованием и осуществлением промысла.

Согласно положениями законодательных актов РФ от уплаты налога на землю освобождаются следующие организации:

  1. Организации уголовно-исполнительной системы Минюста.
  2. Религиозные организации.
  3. Общественные организации инвалидов.
  4. Учреждения народного промысла.
  5. Организации, находящиеся на территории «Сколково».
  6. Учреждения особой экономической зоны.

Все муниципальные образования могут устанавливать дополнительные льготные правила местного значения.

Льготы муниципального уровня устанавливаются нормативными положениями, утвержденными в границах определенного муниципалитета.

Налог на земельный участок ИЖС в 2020 году

В качестве обязательного условия, предъявляемого в отношении участка ИЖС, является его нахождение в границах населенного пункта либо в непосредственной близости от него.

Обычно возведенный дом будет обладать всеми необходимыми коммуникациями для комфортного проживания, включая электричество, газ, водоснабжение и др.

Индивидуальное жилищное строительство — что это, читайте в статье: индивидуальное жилищное строительство.

От чего зависит размер?

Согласно указаниям ст. 49 ГрК РФ объектами индивидуального жилищного строительства могут быть отдельно расположенные  дома, этажность которых не превышает 3х этажей.

Жилые дома на участках ИЖС предназначены для проживания семьи независимо от того, сколько в ней человек.

Органы местного самоуправления обладают полномочиями на утверждение налоговой ставки согласно положениям действующих законодательных актов.

В соответствии с этим в некоторых субъектах ставка земельного налога понижается до 0,2 % и ниже. В отдельных случаях правообладатели участков ИЖС полностью освобождаются от уплаты налога.

Помимо этого, размер ставки налога теперь находится в зависимости от кадастровой стоимости участка земли, которая чуть ниже рыночной.

Налог на земельный участок ИЖС вносится в бюджет региона.

Собранные в процессе уплаты земельного налога денежные средства преимущественно тратятся на развитие региональной инфраструктуры, выполнения дорожных ремонтных работ.

Ставка налога на землю ИЖС в Москве в 2019 году составляет 0,1%  (в соответствии со ст. 2 Закона г. Москвы от 24 ноября 2004 года № 74).

Ставка налога на объект недвижимого имущества также будет устанавливаться при учете кадастровой стоимости, что связано с осуществлением расчета размера налога в зависимости от имеющихся хозяйственных строений и индивидуальный жилой дом.

Важно понимать, что размер налога на находящийся в пределах населенного пункта участок более высокий по сравнению с иными земельными наделами.

В возведенном на данном участке жилом доме можно зарегистрироваться (прописаться), т.е. присвоить официальный почтовый адрес.

Процесс расчета налога

Размер налога, подлежащего уплате за землю, расчитывается, как правило, по завершению налогового периода, в соответствии со ст. 396 Налогового Кодекса РФ.

Расчет выполняется отделом ФНС, к территории которого относится участок.

Формула расчета

Сумма налога = Пзу х КС х НС х Коэф, в которой

  • Пзу — площадь земельного участка в квадратных метрах;
  • КС — кадастровая стоимость 1 метра (в руб.);
  • НС — налоговая ставка;
  • Коэф — коэффициент владения землей. Применяется на протяжении 1-го года после предоставления участка во владение собственнику

Порядок уплаты

Налог на земельный участок необходимо уплатить в определенный срок, который установлен в нормативно-правовых актах регионального или муниципального значения.

Обычно, граждане должны внести сумму налога не позднее 1 декабря налогового периода вслед за истекшим периодом года.

Физические лица могут заплатить земельный налог любым удобным способом. В частности, с помощью банковской карты в мобильном приложении или на сайте банка, с помощью официального портала ФНС, на сайте Госуслуги и др.

Для оплаты налога на сайте налоговой службы необходимо указать вои личные данные, индивидуальный номер налогоплательщика, адрес регистрации.

В платежном поручении указывается разновидность налога, который подлежит оплате.

Гражданам налог на землю рассчитывает ФНС, после чего отправляет на их адрес уведомление, в котором указана информация о размере налога, порядке и сроке его оплаты и др. Налоговые извещения в 2020 году за 2019 год будут направлены гражданам РФ в период с апреля по сентябрь.

Начисление пени

При просрочке гражданином срока внесения налога, в отношении него начисляются пени размером 1\300 ставки рефинансирования ЦБ РФ.

Размер ставки определяется в соответствии с положениями ст. 75 Налогового кодекса РФ. Начисление пени начинается со дня, следующего за последним днем для уплаты земельного налога ИЖС.

Пеня начисляется каждый день просрочки, поэтому ее сумма может достигать существенных размеров.

В случае непогашения долга налога на земельный участок под индивидуальное строительство, то он может взыскиваться с помощью исполнительного производства.

Налоговые органы подают заявления в суд, который в короткие сроки выносит приказ о взыскании сумм налога за участок.

Приказ суда может быть отменен, если правообладатель земельного участка подаст возражения по поводу начисленного налога.

При неоплате задолженности гражданином добровольно, пристав-исполнитель в рамках производства взыскивает ее с неплательщика.

Штраф за неуплату

Все граждане России несут обязанность по уплате налогов согласно требованиям ст. 3 Налогового кодекса РФ.

Невыполнение этой обязанности является нарушением, в результате которого лицо может быть привлечено к ответственности.

В случае просрочки платежа по земельному налогу ИЖС, собственник участка может быть привлечен к административным санкциям.

С него взыскивается штраф, составляющий 20 % от размера налога, это установлено статьей 129 Налогового кодекса.

Штраф накладывается на основании решения суда, после обращения с иском соответствующего отделения налоговой службы.

Если обнаружено умышленное нарушение обязательств по уплате сумм налога на участок, размер штрафа может быть увеличен до 40 %.

В этом случае ФНС предоставляет в суд документы, которые подтверждают совершенное нарушение.

Например, уведомление о необходимости уплаты налога с подтверждением даты его получения гражданином.

Как прописаться на земельном участке ИЖС без дома, смотрите здесь.

В завершение следует отметить, что все физические и юридические лица обязаны соблюдать нормы налогового законодательства, касающиеся уплаты налогов.

Согласно правовым актам федеральная налоговая служба может подать исковое заявление в суд.

: Как рассчитывается земельный налог?

Загрузка…

Источник: https://ipoteka-nedvizhimost.ru/nalog-na-zemelnyj-uchastok-izhs/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.